個人事業主とは？フリーランスとの違い、メリット・デメリット、なり方を徹底解説
執筆者：カトウ・マユ
2023/12/04更新
【はじめに】個人事業主とは？
個人事業主とは、**「法人を設立せず、継続的に事業を行っている個人」**のことです。
税務署に「開業届」を提出することで、税法上「個人事業主」と認められます。
この記事では、個人事業主とフリーランスの違い、メリットとデメリット、さらに個人事業主になる方法や手続きについて、わかりやすく解説します。また、税金や社会保障、節税方法など、気になるポイントも詳しく取り上げています。
目次
1. 個人事業主とは？
2. フリーランスや法人との違い
3. 個人事業主のメリットとデメリット
4. 必要な手続きと書類
5. 個人事業主の税金と社会保険
6. 節税のコツと経費の活用法
7. 補助金・助成金の利用方法
8. 個人事業主として成功する秘訣
1. 個人事業主とは？
個人事業主とは、以下のような人を指します：
• 税務署に開業届を提出し、個人で事業を営んでいる人。
• 法人化していないが、ビジネスを継続して行っている。
例：
• 自営業のカフェオーナー
• イラストレーターやWebデザイナー
• 税理士やライター
特徴：
• 法人に比べて設立手続きが簡単。
• 家族や従業員を雇って事業を行うことも可能。
2. フリーランスや法人との違い
フリーランスとの違い
• フリーランス： 働き方のスタイルを指し、単発案件で仕事を請け負う人が多い。
• 個人事業主： 税務上の呼称。開業届を出したフリーランスは個人事業主になる。
法人との違い
項目 個人事業主 法人
設立費用 無料 数万円〜
社会的信用 やや低い 高い
節税の自由度 高い（経費計上など） 多い（法人税控除など）
設立手続きの手軽さ 簡単（開業届のみ） 煩雑（登記などが必要）
3. 個人事業主のメリットとデメリット
メリット
1. 開業が簡単
• 「開業届」を出すだけで始められ、費用も無料。
2. 自由な働き方
• 労働時間や場所に縛られない。
3. 節税効果
• 青色申告を活用すれば最大65万円の控除。
4. 経費計上が可能
• 家賃や光熱費を事業経費として一部計上できる。
デメリット
1. 収入が不安定
• 案件や売上次第で月々の収入に差が出る。
2. 社会保険料が自己負担
• 厚生年金に加入できず、国民年金の範囲に限定される。
3. 税務管理が必要
• 確定申告や帳簿作成を自分で行う必要がある。
4. 必要な手続きと書類
必須書類：開業届
• 「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出。
• 税務署または国税庁のウェブサイトからダウンロード可能。
提出方法：
• 窓口、郵送、またはe-Taxで提出可能。
• 提出後は控えを必ず保管。
5. 個人事業主の税金と社会保険
支払う税金
税金種類 支払い条件
所得税 毎年の所得に応じて計算
消費税 年間売上1,000万円を超える場合
個人事業税 業種によって課税
社会保険
• 健康保険：国民健康保険に加入。
• 年金：国民年金に加入（受給額は会社員より少ない）。
6. 節税のコツと経費の活用法
経費として計上できるもの
• 家賃（事業用に使用している部分）
• 通信費（携帯電話やインターネット）
• 消耗品費（文房具、パソコンなど）
節税ポイント：
1. 青色申告を活用
• 65万円の特別控除が受けられる。
2. 家事按分を活用
• 自宅兼事務所の場合、光熱費や家賃の一部を経費計上。
7. 補助金・助成金の利用方法
代表的な補助金
• 小規模事業者持続化補助金：販路拡大などに利用可能。
• 自治体補助金：地域ごとに異なる。
助成金
• 雇用調整助成金：景気悪化時の雇用維持支援。
8. 個人事業主として成功する秘訣
1. 収支管理を徹底
• 銀行口座を個人用と事業用で分ける。
2. スキルを磨く
• 資格や専門知識を積極的に取得。
3. 顧客との信頼構築
• 定期的な連絡や適切なアフターフォローを心がける。
【まとめ】個人事業主は自由と責任が共存する働き方
個人事業主になると、自由な働き方とともに責任が求められます。しかし、節税や補助金を活用すれば、安定した事業運営も可能です。この記事を参考に、あなたも新たな一歩を踏み出してみませんか？
